«Белая» зарплата еще не залог большой пенсии

Как известно, с 2002 года у нас в стране была запущена система обязательного пенсионного страхования, на базе которой сейчас формируются пенсии для подавляющего большинства граждан, выработавших необходимый стаж.

Главным лозунгом правительства при введении пенсионного страхования был «обеспечим прямую зависимость размера пенсии от получаемого заработка».

Иными словами, обещали, что чем больше страховых взносов будет поступать на лицевой счет гражданина в ПФР, тем больше будет его будущая пенсия. Отсюда и активные призывы ПФР бороться с «серой» зарплатой и максимально повышать свой официальный заработок.

Поэтому многие стараются действительно по максимуму заработать перед пенсией, чтобы страховых взносов на счет легло как можно больше.

Однако, выйдя на пенсию, их ожидает неприятный сюрприз: размер назначенной пенсии оказывается гораздо ниже, чем они рассчитывали. А виной всему – подводные камни, которые заложены в нашем пенсионном законодательстве.

Во-первых, страховые взносы перечисляются с зарплаты не безгранично.

То есть ошибочно полагать, что чем больше вы зарабатываете, тем больше идет в ПФР на вашу пенсию. Да, это действует, но лишь до определенной точки максимума. На каждый календарный год утверждается значение предельной базы для начисления страховых взносов.

Если ваш суммарный заработок с начала года достигает этой величины, то с дальнейшего заработка до 31 декабря того же года работодатель не будет уплачивать страховые взносы. Такое правило заложено в законе на будущее время, а пока до 2019 года действует временное положение о том, что с заработка, превышающего предельную базу, страховые взносы отчисляются по тарифу 10%.

Для сравнения, общий тариф страховых взносов на заработок, не достигший предельной базы, составляет сейчас 22%.

Во-вторых, не нужно заблуждаться, что суммы перечисленных работодателем страховых взносов полностью отражаются на вашем лицевом счете в ПФР.

Есть понятие «солидарная часть тарифа страховых взносов» - это то, что направляется на выплату пенсий действующим пенсионерам, так сказать «из солидарности поколений». Из 22%, которые отчисляют работодатели, 6% является тем самым солидарным тарифом, и на лицевом счете гражданина в ПФР не учитывается.

Иными словами, на нашу пенсию идет только 16% от официального заработка. Вышеуказанные 10%, которые начисляются с заработка, превышающего предельную базу, полностью составляют солидарный тариф, т.е. на своем лицевом счете вы их вообще не увидите.

В-третьих, с 2015 года размер пенсии рассчитывается по сумме накопленных ежегодно «пенсионных баллов».

Каждый пенсионный балл – это соотношение общей суммы страховых взносов, поступивших за гражданина за календарный год, к той самой предельной базе для начисления страховых взносов за тот же год.

И опять-таки закон не позволяет применять это соотношение полностью при расчете пенсии: установлены максимально допустимые значения «пенсионных баллов», которые «отрезают» все, что было заработано гражданином сверх положенного. Отсюда и идет искусственное уравнивание пенсий у всех тех, кто зарабатывает официально «вполне прилично» по стандартным меркам.

Разберем на наглядном примере, как это действует.

Заработок гражданина составил (руб.):

• за 2015 год – 800 000 (предельная база для страховых взносов – 711 000)
• за 2016 год – 820 000 (предельная база – 796 000)
• за 2017 год – 880 000 (предельная база – 876 000)
• за 2018 год – 1 100 000 (предельная база – 1 021 000)

С этого заработка ему начислят страховые взносы в ПФР в сумме (руб.):

• за 2015 год: 711 000 х 16% = 113 760
• за 2016 год: 796 000 х 16% = 127 360
• за 2017 год: 876 000 х 16% = 140 160
• за 2018 год: 1 021 000 х 16% = 163 360

С учетом начисленных страховых взносов можно рассчитать его «пенсионные баллы»:

• за 2015 год: (113 760 / (711 000 х 16%)) х 10 = 10
• за 2016 год: (127 360 / (796 000 х 16%)) х 10 = 10
• за 2017 год: (140 160 / (876 000 х 16%)) х 10 = 10
• за 2018 год: (163 360 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = 10

Максимально же допустимые значения пенсионных баллов за эти года составляют:

• за 2015 год: 7,39
• за 2016 год: 7,83
• за 2017 год: 8,26
• за 2018 год: 8,70

Поэтому при заработанных 10 баллах в пенсию будет учтены только указанные максимумы.

Вот и напрашивается риторический вопрос: где же обещанное «чем выше заработок, тем больше пенсия»?

Юридические тонкости