Налоговые долги будут взыскивать без суда: что изменится с 1 ноября 2025 года

В самом начале ноября 2025 года в России вступает в силу принципиально новый порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц. Внесудебная процедура затронет широкий круг граждан — от рядовых налогоплательщиков до самозанятых, адвокатов и нотариусов. Реформа призвана упростить процесс взыскания долгов, однако несет серьезные последствия для тех, кто не следит за своими обязательствами перед бюджетом. Информацией делится новостной интернет-портал Afanacy.biz.

Суть нововведения

Ранее взыскание недоимки с физлиц осуществлялось исключительно на основании судебного приказа. Теперь при задолженности свыше 500 рублей налоговая служба получит право действовать без обращения в суд. Механизм будет запущен после того, как налогоплательщику направят уведомление через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или портал госуслуг. Если эти каналы окажутся недоступными, уведомление придет заказным письмом.

В случае, когда долг не погашен в установленный срок, в течение полугода налоговая вынесет решение о взыскании. Банки, имея доступ к базе таких решений, спишут средства со счетов и электронных кошельков. Если средств окажется недостаточно, взыскание обратят на наличные и имущество должника — правда, с рядом важных оговорок.

Что не смогут забрать

Законодательство сохраняет защиту для ряда активов и выплат. Так, не могут быть изъяты единственное жилье, предметы обихода и продукты питания, орудия заработка, сельскохозяйственные животные и государственные награды. Кроме того, под защиту попадают социальные выплаты: льготы, пособия, алименты, компенсации вреда здоровью, материнский капитал и другие подобные суммы.

Должник также вправе подать в банк заявление о сохранении на счете прожиточного минимума — эта возможность остается доступной в рамках нового порядка.

Права налогоплательщика: как оспорить долг

У граждан появится больше времени на оспаривание начислений: после получения уведомления будет 30 дней, что втрое превышает нынешний срок, для подачи заявления о перерасчете. Сделать это можно дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Если спор не удастся разрешить в досудебном порядке, задолженность заморозят на время разбирательств, а дело передадут в суд.

Инициировать судебный процесс может как налоговая, так и налогоплательщик — например, если он пропустил срок подачи возражений из‑за технических сбоев на государственных порталах. В дальнейшем спорные ситуации будут рассматриваться в общем судебном порядке.

Цели реформы и прогнозы

Инициаторы изменений ставят две ключевые задачи. Первая — разгрузить судебную систему, поскольку сейчас 95 % административных дел связаны с налоговыми взысканиями, как отмечает замминистра финансов РФ Алексей Сазанов. Вторая — увеличить поступления в бюджет: ожидается, что упрощение процедуры принесет дополнительно 22,5 млрд рублей.

При этом статистика показывает, что в 96 % случаев суды встают на сторону налоговой. Для Тверской области масштаб проблемы особенно заметен: к 2025 году задолженность по имущественным налогам достигла 1 млрд рублей.

Как не попасть в зону риска

До 1 декабря 2025 года налогоплательщикам необходимо оплатить налог на транспорт, земельный налог, налог на имущество, а также НДФЛ за прошлый год. Чтобы избежать неожиданных списаний, эксперты рекомендуют подключить уведомления на портале госуслуг, регулярно проверять личный кабинет на сайте ФНС и контролировать наличие исполнительных производств на сайте ФССП. Кроме того, важно оперативно направлять возражения при малейших сомнениях в корректности расчетов.

Вероятно, нововведение знаменует переход к более жесткой системе налогового администрирования. Ее успех будет зависеть от того, насколько граждане освоят новые механизмы защиты своих прав и проявят ответственность в исполнении обязательств.