Как получить налоговый вычет за обучение

Каждый россиянин имеет право вернуть часть уплаченных государству налогов. Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, однако сделать это можно только в некоторых случаях: при покупке жилья, оплате лечения, открытии индивидуального инвестиционного счета, заключении договора страхования жизни. Также вернуть часть денег можно, если вы делали взносы в негосударственный пенсионный фонд, перечисляли деньги на благотворительность и тратили средства на обучение – свое или родственника.

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет по расходам на обучение – это один из видов социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Налогового кодекса РФ, который подразумевает возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица в связи с понесенными им расходами на образование.

При этом, согласно Налоговому кодексу, вычет полагается при обучении не только в высшем учебном заведении, но и в автошколе, центре по изучению иностранных языков, детском саду и других заведениях – главное, чтобы учреждение имело лицензию на осуществление образовательной деятельности и неважно, государственная это организация или частная, российская или зарубежная.

Воспользоваться правом получения налогового вычета за обучение можно только в течение трех лет с момента окончания года, когда фактически была произведена за оплата за обучение. То есть, например, если вы получали дополнительное образование в 2013 году, сделать вычет уже нельзя.

Кто может получить налоговый вычет

Согласно действующему законодательству, право на получение налогового вычета есть не у всех, а только у официально трудоустроенных граждан, которые уплачивают со своей зарплаты налог на доходы в размере 13%.

Таким образом, получить от государства деньги за обучение не могут безработные студенты, индивидуальные предприниматели, самозанятые граждане и неработающие пенсионеры.

Получить налоговый вычет на обучение гражданин может, если оплатил

• свое обучение (форма обучения значения не имеет);
• обучение своего ребенка, не достигшего 24 лет (очная форма обучения);
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет (очная форма обучения);
• обучение своего опекаемого подопечного, не достигшего 18 лет, или обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (очная форма обучения).

Получить налоговый вычет за обучение супруга нельзя.

Налоговый вычет также не предоставляется, если обучение было оплачено за счет средств

• работодателя;
• материнского капитала.

Размер налогового вычета

Сумма, которая будет в конечном счете перечислена налогоплательщику, будет составлять 13% от заявленных к вычету расходов. Сумма расходов, принимаемых к вычету, меняется в зависимости от того, чье обучение оплачивает налогоплательщик.

Согласно статье 21 НК РФ,

• если производилась оплата за собственное обучение, то размер налогового вычета составит не более 15,6 тысяч рублей за год (120 тысяч рублей х 13%);
• если было оплачено обучение ребенка, не достигшего 24 лет, то сумма вычета составит не более 6,5 тысяч рублей в год (50 тысяч рублей х 13%) на каждого ребенка;
• если оплачивалось образование брата или сестры, то размер вычета не более 15,6 тысяч рублей в год (120 тысяч рублей х 13%);
• если производилась оплата за обучение опекаемого или подопечного – сумма также составит не более 6,5 тысяч рублей в год (50 тысяч рублей х 13%) на каждого из них.

Важно! Социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно. Максимальный их размер – 120 тысяч рублей.

Если налогоплательщик за период, за который он хочет получить вычет на расходы за обучение, болел, а потом подал декларацию на получение вычета за лечение в размере 100 тысяч рублей, то вычетом на образование он может воспользоваться только в размере 20 тысяч рублей.

Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет на расходы за обучение можно получить, подав необходимый пакет документов лично (или через портал Госуслуг) в налоговую службу, либо обратившись к работодателю.

В первом случае налоговая инспекция вернет вам налоговый вычет сразу за целый год (или несколько лет), во втором – вычет не будет вам возвращен напрямую, а с вашей зарплаты просто не будет удерживаться подоходный налог (13%).

Решая обратиться к налоговой напрямую, вам необходимо будет собрать пакет документов, в который должны войти

• справка 2-НДФЛ;
• заключенный договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие факт оплаты обучения;
• при получении вычета за родственника документы, подтверждающие степень родства (например, свидетельство о рождении);
• данные банковского счета, на который вы хотите получить деньги.

Кроме того, вам необходимо будет   подготовить заверенные копии этих документов, подтверждающих право на получение вычета, и на месте заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Если вы решите, обратить к работодателю, от вас потребуется предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой о вашем праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают сами. При этом вам необходимо будет перед этим

• написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
• подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
• предоставить в налоговую по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
• через месяц после подачи документов получить в налоговой уведомление о праве на указанный вычет;
• предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых вам доходов до конца года.

Как видите, оформить налоговый вычет на обучение не так уж сложно. Воспользоваться этой возможностью или нет – ваш выбор, но помните, что деньги лишними не бывают.